Нужно ли ООО на ОСНО переносить убытки на следующий налоговый период?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как поступить в данной ситуации. ООО на ОСНО открылись только в мая 2021г. Основной вид деятельности (Производство готовых кормов для животных, содержащихся на фермах 10.91). Организация пока не получает доход, т.к. закупает и настраивает оборудование. За полугодие и 9 месяцев по отчету налога на прибыль у нас вышел убыток, т.к. были расходы, но не было доходов (реализации). За год тоже не "предвидится" дохода, и соответственно так же у нас по налоговой декларации будет убыток. После сдачи НД за полугодие, пришло письмо с ИФНС, о пояснении убытка. Мы расписали свои расходы. За 9 мес. так же пришло требование. Нам так же расписать свои расходы или лучше перенести убытки на следующий налоговый период? Звонили в ИФНС, там порекомендовали перенести убыток на следующий налоговый период. Как нам лучше поступить, перенести убыток на 2022 год, или оставить в декларации как есть? Потому что в дальнейшем у нас выходит и баланс выйдет тоже с убытком. Спасибо!
Comments
-
Цитата: Звонили в ИФНС, там порекомендовали перенести убыток на следующий налоговый период.Здравствуйте. Я против такого переноса. Можете ответить на требование так: При отражении расходов в налоговом учете Общество руководствовалось положениями ст. 252, 272 НК РФ, согласно которым документально подтвержденные расходы, направленные на получение дохода, подлежат отражению в том налоговом (отчетном) периоде, к которому они относятся.
-
Марина 62, добрый день!Цитата: Основной вид деятельности (Производство готовых кормов для животных, содержащихся на фермах 10.91). Организация пока не получает доход, т.к. закупает и настраивает оборудование. За полугодие и 9 месяцев по отчету налога на прибыль у нас вышел убыток, т.к. были расходы, но не было доходов (реализации).Не все затраты вы могли списать в расходы. Если нет выручки, то списывать в отчетном периоде можно только косвенные расходыЦитата: При этом сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода с учетом требований, предусмотренных настоящим Кодексом. В аналогичном порядке включаются в расходы текущего периода внереализационные расходы.Прямые расходы относятся к расходам текущего отчетного (налогового) периода по мере реализации продукции, работ, услуг, в стоимости которых они учтены в соответствии со статьей 319 настоящего Кодекса.у меня складывается ощущение из вашего объяснения, что вы списываете в затраты без выручки прямые расходы.
уточните пожалуйста.
