Нужно ли пересдавать декларацию по НДС при ведении раздельного учета, если в УПД в марте обнаружена ошибка в НДС, а исправлена она в мае?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО, ведет раздельный учет НДС (есть облагаемая НДС продукция по России ставка 20% и на экспорт 0% и не облагаемая Без НДС)
1) 02.03.2022 года отправлен универсально-передаточный документ контрагенту и контрагент 03.03.2022 его принял (документооборот завершен).
2) Сейчас обнаружила ошибку, что в УПД ставка НДС стоит "Без НДС", а должна стоять 20%. И 06.05.2022 г. отправили контрагенту исправленный УПД от 06.05.2022 г. "Исправление № 1 от 02.03.2022" и текущую дату (строка 1а).
Получается в 1 квартале 2022 годе после исправления счет-фактуры поменяется база для распределения НДС.
Правильно я понимаю, что нужно перераспределять НДС в 1 квартале 2022 г. и сдавать корректировочную декларацию?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Фирма на ОСНО, ведет раздельный учет НДС (есть облагаемая НДС продукция по России ставка 20% и на экспорт 0% и не облагаемая Без НДС)
1) 02.03.2022 года отправлен универсально-передаточный документ контрагенту и контрагент 03.03.2022 его принял (документооборот завершен).
2) Сейчас обнаружила ошибку, что в УПД ставка НДС стоит "Без НДС", а должна стоять 20%. И 06.05.2022 г. отправили контрагенту исправленный УПД от 06.05.2022 г. "Исправление № 1 от 02.03.2022" и текущую дату (строка 1а).
Получается в 1 квартале 2022 годе после исправления счет-фактуры поменяется база для распределения НДС.
Правильно я понимаю, что нужно перераспределять НДС в 1 квартале 2022 г. и сдавать корректировочную декларацию?
Comments
-
Цитата: Правильно я понимаю, что нужно перераспределять НДС в 1 квартале 2022 г. и сдавать корректировочную декларацию?Здравствуйте. Если вы отразили реализацию без НДС, по которой ставка 20%, то конечно нужна уточненная НД. Нужно оформлять доп.лист к книге продаж, доплатить налог и пени и подать уточненку (ст. 81 НК)
